Номинальные директора: кто отвечает своим именем за чужие преступления

В народе их называют «шолғом» — по-узбекски «репа». Речь о номинальном директоре или учредителе: за небольшие деньги он отдаёт другому человеку своё имя, паспортные данные, ключ электронной цифровой подписи (ЭЦП) и подпись. Тот, кто на самом деле всё делает, в документах не появляется вовсе. Когда возбуждается дело, следствие первым находит того, чья подпись стоит в документах.

По данным Генеральной прокуратуры, группа по обналичиванию, действовавшая в 2019 году, провела оборот около 1 трлн сумов; на роль подставных директоров за деньги привлекали в основном людей из малообеспеченных семей, а руководитель группы управлял фирмами из-за рубежа. В 2020 году сообщалось, что начальник районной налоговой инспекции обвиняется в фактическом управлении 22 фирмами, открытыми на других граждан. В 2025 году по делу о незаконном возмещении НДС на 82 млрд сумов у подозреваемых изъяли 27 электронных ключей.

Как работает схема

Описанные ниже детали в открытых источниках пока не освещались; они обобщены из нашей адвокатской практики.

У организаторов есть отдельная методика: как найти номинала и как сделать так, чтобы он не смог их «сдать». В Telegram-группах мардикоров, то есть подёнщиков, ищут людей, которым нужны деньги, и предлагают им «заработать легче и больше». Организатор представляется чужим именем, общение идёт только через аккаунт в мессенджере. Инструкции дают письменно, документами обмениваются через такси: стороны друг друга не видят.

На номинала открывают фирму, оформляют банковский счёт, ключ ЭЦП и несколько SIM-карт. Одна из SIM-карт переходит к организатору, и коды подтверждения приходят ему. После этого от имени номинала можно делать что угодно: фиктивные счета-фактуры, возврат НДС, кредиты, обналичивание. При первых проблемах аккаунт удаляется, переписка уничтожается, связь обрывается.

Одни номиналы обещают на следствии не называть организатора, другие легко его называют, но не знают ни его настоящего имени, ни адреса, ни телефона — только имя удалённого аккаунта.

Кого закон привлекает к ответственности

По состоянию на 28 октября 2026 года в Уголовном кодексе нет отдельной статьи о номинальном руководстве или о передаче другому лицу ключа ЭЦП, SIM-карты или банковской карты. И номинал, и организатор отвечают по общим нормам.

Основная норма — ст. 179 УК, которая с 19 июля 2026 года действует в новой редакции ЗРУ-1131: создание субъекта предпринимательства без цели осуществлять предпринимательскую деятельность, чтобы получить ссуды, кредиты, освободить прибыль от налогов или извлечь иную имущественную выгоду. Наказание — от штрафа в 100–200 БРВ до лишения свободы на срок до 3 лет. За преступления, совершённые через фирму, применяются ст. 184 (уклонение от уплаты налогов), 168 (мошенничество), 228 (подделка документов) и 243 УК (легализация преступных доходов).

По Закону «Об электронной цифровой подписи» № ЗРУ-793 проверенная ЭЦП приравнивается к собственноручной подписи, а ЭЦП юридического лица — к печати (ст. 4). Владелец ключа обязан принимать все возможные меры для его защиты и немедленно сообщать выдавшему сертификат регистрационному центру, если ключом пользуются другие (ст. 27). Лицо, сознательно передавшее ключ, может быть признано пособником по ст. 28 УК, а если подписывал документы сам — соисполнителем.

Инструменты для привлечения организатора тоже есть. По ст. 28 УК исполнителем признаётся и тот, кто совершил преступление с использованием лиц, не подлежащих ответственности. По постановлению Пленума Верховного суда от 31 мая 2013 года № 08 к ответственности за налоговое преступление могут привлекаться и работники, фактически выполняющие обязанности руководителя, а руководивший уклонением отвечает как организатор (п. 10–11). Получение онлайн-кредита с использованием чужой ЭЦП квалифицируется как мошенничество (п. 9 постановления Пленума от 23 июня 2023 года № 17).

Проблема не в законе, а в доказывании: все подписи — номинала, следы организатора удалены, и отвечает тот, кого проще всего найти. Смягчение для бедного номинала на практике тоже закрыто: например, по ст. 184 УК впервые совершивший преступление освобождается от ответственности, только если налог, пени и штрафы уплачены полностью.

Что нужно менять

Закон «О противодействии правонарушениям, совершаемым с использованием информационных технологий» принят Законодательной палатой 22 июля 2026 года и направлен в Сенат. По сообщениям СМИ, он предусматривает административную ответственность за передачу другому лицу личного аккаунта или SIM-карты в корыстных целях. Сведений о подписании закона и публикации окончательного текста по состоянию на 28 октября не найдено.

Помимо ужесточения, на наш взгляд, нужны две вещи. Первая — основание для освобождения от ответственности номинала, который впервые совершил преступление и активно помог разоблачить организатора. Близкое правило есть в примечании 2 к ст. 173.1 УК России: оно освобождает впервые совершившего преступление номинала, активно способствовавшего его раскрытию, от ответственности за регистрацию через подставных лиц. Пока номиналу невыгодно «сдавать» организатора, организатор остаётся под защитой. Вторая — контроль при регистрации. Рекомендация 24 ФАТФ (2022) требует раскрывать номинальных директоров либо ограничивать их, а в Великобритании с 18 ноября 2025 года введена обязательная проверка личности директоров. Нам неизвестно об автоматическом сигнале, если одно лицо значится директором или учредителем во многих фирмах, а законопроект о реестре бенефициаров не был принят и к середине 2024 года.

Практические шаги

1. Никому не передавайте ключ ЭЦП, паспортные данные и SIM-карту: подпись ЭЦП по закону равна собственноручной.
2. Если узнали, что на ваше имя открыта фирма или использована ваша ЭЦП, немедленно отзовите сертификат и подайте письменное заявление в правоохранительный орган. Промедление ухудшает ваше положение.
3. Если вы уже стали номиналом, сохраните любые следы организатора: скриншоты переписки, номера телефонов, чеки платежей, заказы такси. Это главные доказательства отсутствия умысла или вашей второстепенной роли.
4. Если вызывают на допрос, сначала посоветуйтесь с адвокатом: первые показания часто решают дело.
5. При проверке контрагента обращайте внимание на признаки риска: директор числится сразу в нескольких фирмах, нет сотрудников, регистрация по массовому адресу, компания создана недавно и имеет большие обороты.

Схема использует не пробел в законе, а сложность доказывания. Пока разоблачение организатора невыгодно номиналу, а регистрация не выявляет таких лиц, за преступление будет сидеть один человек, а совершать его — другой.

Источники

• Уголовный кодекс Республики Узбекистан, ст. 28, 168, 179, 184, 228, 243 — lex.uz
• Закон от 17.04.2026 № ЗРУ-1131 (новая редакция ст. 179) — lex.uz
• Закон «Об электронной цифровой подписи» от 12.10.2022 № ЗРУ-793, ст. 4, 27 — lex.uz
• Постановление Пленума Верховного суда от 31.05.2013 № 08, п. 10–11 — lex.uz
• Постановление Пленума Верховного суда от 23.06.2023 № 17, п. 9 — lex.uz
• Постановление Законодательной палаты от 22.07.2026 № 2370-V — lex.uz
• Дело группы по обналичиванию (данные Генпрокуратуры) — Gazeta.uz, 17.09.2020
• Дело начальника районной налоговой инспекции — Gazeta.uz, 07.11.2020
• Незаконное возмещение НДС, 27 электронных ключей — Kun.uz, 24.05.2025
• Законы о киберпреступлениях направлены в Сенат — Spot.uz, 22.07.2026
• Судьба законопроекта о раскрытии бенефициаров — Kun.uz, 09.06.2024
• Уголовный кодекс РФ, ст. 173.1 — Консультант Плюс
• Рекомендация 24 ФАТФ и номинальные лица — StAR
• Великобритания: обязательная проверка личности директоров с 18.11.2025 — CMS